课程《税务会计》_题库列表第59页_查题网

税务会计

截止11-06，该科目累计收录道题目。

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[资料] 某有自营出口权的生产企业为增值税一般纳税人。该企业2012年1月至3月出口业务资料如下：出口货物增值税税率为17％，出口退税率为13％，无免税购进原材料，上年留抵税额为3万元，2月份，购进材料一批，取得增值税专用发票上注明的价款为400万元，外购货物准予抵扣的进项税额68万元已通过认证。本月内销货物不含税销售额为100万元，出口货物销售额折合人民币200万元。1.[要求]：计算该自营出口生产企业出口货物应退（免）增值税税额，并作相关账务处理。
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- 2021-09-13 06:56:19
[资料]某企业因搬迁，将原有房屋、建筑物及其附着物转让给另一个企业，转让价为8 000 000元，款已收到。该不动产帐面原价值为21 000 000元，已累计折旧14 000 000元；用银行存款清理费用支出14 000元。[要求]请算出应交的税金，并进行一系列会计处理。1.[要求]请算出应交的税金，并进行一系列会计处理。
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- 2021-09-13 06:56:19
[资料] 红星公司为张三、李四每月各发工资4 200元。但合同约定，张三自己承担个人所得税；李四个人所得税由该企业承担，即李四收入4 200元为税后所得。1.要求：月末发工资时，企业对个人所得税进行会计处理。
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- 2021-09-13 06:56:19
[资料] 某百货商店接受海燕衬衫厂委托代销衬衫500件，代销合同约定代销一件衬衫手续费10元，百货商店5月份按工厂指定价每件100元（不含税价）出售，共销售衬衫100件。(1)收到受托代销商品时，根据商品入库单；(2)实现对外销售时，根据开具的发票及进账单；(3) 同时注销代销商品款和受托代销商品；(4)向委托方开具代销清单，收到增值税专用发票；(5)计算代销手续费并与委托方结算货款；(6)计提营业税1.[要求] 编制该百货商店以上6笔业务的会计分录。
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- 2021-09-13 06:55:19
[资料] 百货批发公司4月份发生下列经济业务：（1）购进洗衣机20台，每台单价2 000元，价款40 000元，税款6 800元，已支付货款。（2）上述商品验收入库。（3）公司决定将5台洗衣机，拨交给公司职工工会俱乐部。（4）销售洗衣机10台，单价2 200元，按17％税率征收增值税，同时给予2％的商业折扣。（5）第（4）的商品发出，销售收入实现，货款尚未收到，同时结转成本。1.要求：请做出相应会计分录。
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- 2021-09-13 06:55:19
[资料] 某房地产开发企业预售商品房一批，收到预收房款6 000 000元（按总售价10 000 000元的60%一次性收取），余款4 000 000元在交付商品房时结算。1.[要求]请分别计算预收房款和收到房屋全款时缴纳的营业税，并作出相应的会计分录。
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- 2021-09-13 06:55:19
[资料] 某工业企业（增值税一般纳税人），2016年10月购销业务情况如下：（1）购进钢材20吨，已验收入库，取得的增值税专用发票上注明价、税款分别为8万元、1.36万元；（2）销售产品—批，货已发出并办妥银行托收手续，货款收到，向买方开具的专用发票注明销售额40万元：（3）将本月外购10吨钢材移送本企业修建产品仓库工程使用；（4）企业发生销货退回，价款10万元，应退增值税1.7万元，企业开出红字增值税专用发票，以银行存款支付退回款项；（5）以产品作价22万元对A工厂进行投资，产品的成本20万元。1.要求：写出该企业以上五笔业务的会计分录。
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- 2021-09-13 06:54:19
[资料] 华兴饭庄是集住宿、饮食、卡拉OK歌舞厅、旅游为一体的企业，该饭店8月份业务如下：(1) 8月份营业收入分别为：客房收入6000 000元，餐饮收入1350 000元，歌舞厅收入500 000元(歌舞厅营业税税率为20％)，预收的旅游费用700 000元，组织出国旅游支付给境外旅行社接团费300 000元。该旅游团本月底回国解体。(2)该饭庄于本月10日出售一处附属建筑物，原价5000 000元，已使用十年，提取折旧费1000 000元，出售价格为4 500 000元。 (3)该饭庄于本月25日将一食品制作专利出售，收入400 000元，原购买时花费300000元，此专利尚未开始摊销。1.[要求] 根据资料，计算应纳营业税额，并作出相应的会计分录。
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- 2021-09-13 06:54:19
下列免征车船税的车船是()。
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- 2021-09-08 16:48:04
我国目前采用超率累进税率的税种为()。
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- 2021-09-08 16:48:04